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01 Prima di iniziare
Nel Capitolo 3 hai eseguito le tue attività e registrato il loro avanzamento giornaliero e le quantità del computo. Ora chiudiamo il cerchio: trasformiamo il lavoro svolto in denaro — controlliamo la redditività, richiediamo al cliente i SAL e tratteniamo le cauzioni — e vediamo tutto ciò in un'unica dashboard finanziaria del progetto.
/boqs, il componente aggiuntivo «Commercial» attivato dall'amministratore della piattaforma) — lo stesso modulo in cui hai prezzato il tuo progetto nel Capitolo 2. Le quattro nuove schede finanziarie: Dashboard · Controllo dei costi · Opere aggiuntive · Fatturazione e lavori in corso.02 Dashboard finanziaria del progetto
La prima scheda in «Commerciale» è la Dashboard, il cui titolo nell'applicazione è «Dashboard finanziaria del progetto» — una vista esecutiva in sola lettura su un singolo progetto: grandi indicatori, curva S e avvisi. Scegli il progetto in cima al modulo e la dashboard si aggiorna.
- I quattro indicatori
- Valore contrattuale (rettificato) = vendita di baseline + opere aggiuntive approvate · Percentuale di avanzamento con il metodo costo/costo · CPI (sopra 1 profitto, sotto 1 sforamento) · Margine di profitto a oggi (ricavo riconosciuto − costo).
- Curva S
- Tre linee cumulative mensili: Valore realizzato (dal computo eseguito), Costo effettivo (fatture + scarichi di magazzino + inserimento manuale), Fatturato (cumulativo dei SAL). Un divario del fatturato al di sotto del realizzato = sotto-fatturazione.
- Gli avvisi
- CPI basso e sforamento previsto · sotto-fatturazione · prezzi di catalogo mancanti · quantità mancanti · voci che hanno superato il proprio budget. Correggine le cause nelle altre schede.
03 Controllo dei costi: il valore realizzato
Scheda Controllo dei costi (il cui titolo è «Monitoraggio dei costi» — «costo previsto vs effettivo per ogni prodotto, registrato con l'avanzamento del lavoro»). Qui è il cuore del monitoraggio finanziario: le schede del valore realizzato (EVM), una tabella dei costi per ogni prodotto e la schermata di registrazione dell'effettivo.
- Come si calcolano?
- BAC = somma dei budget delle voci (dal prezzo Cap.2). Percentuale della voce = quantità eseguita ÷ pianificata (dal computo Cap.3). EV = Σ (percentuale della voce × il suo budget). AC = una sola fonte per ogni voce (inserimento manuale ← scarico di magazzino ← fattura fornitore) senza doppi conteggi. CPI = EV ÷ AC. EAC = BAC ÷ CPI. VAC = BAC − EAC (positivo = risparmio previsto, negativo = sforamento).
- Tabella per ogni voce
- Si apre dalla scheda del valore realizzato: voce del computo metrico · budget · % di avanzamento · realizzato · effettivo · scostamento (EV − AC).
- Tabella dei prodotti
- Una riga per ogni prodotto sotto la sua attività, ogni valore previsto (P) sopra effettivo (E): colonna Avanzamento (dall'attività di esecuzione), quantità, prezzo unitario, fornitore e costo, poi lo scostamento. Bordo rosso = superamento del budget, verde = entro il budget. L'espansione della riga rivela: impegnato (ordini d'acquisto) · fatturato · scarico di magazzino · gli scostamenti di quantità, prezzo e durata.
- Registrazione dell'effettivo per gli editor
- L'icona della matita sul prodotto apre una finestra: quantità effettiva, prezzo unitario e sua valuta (avviso se la valuta differisce da quella del progetto), fornitore, paese di origine, date di inizio e fine effettive e note. Filtri della tabella: tutti / registrato / superamento del budget / non registrato, ed esportazione in Excel e PDF.
04 Le opere aggiuntive (ordini di variazione)
Scheda Opere aggiuntive (il cui titolo è «Ordini di variazione»). Qualsiasi variazione nell'ambito del contratto — aggiunta o rimozione — viene registrata qui come ordine di variazione, e solo quello approvato modifica il valore contrattuale su cui si calcolano i SAL e la percentuale di avanzamento.
- Le schede in alto
- Vendita di baseline (dalla versione di baseline congelata nel Cap.2) · Vendita calcolata attuale · Ordini di variazione approvati · Valore contrattuale rettificato = vendita di baseline + somma delle vendite degli ordini approvati.
- Campi dell'ordine di variazione
- Numero automatico progressivo per ogni progetto · titolo · descrizione · Δ costo · Δ vendita (un valore negativo indica una rimozione/riduzione e appare in rosso) · stato · note · chi ha deciso e quando.
- Il ciclo
- Proposto → Approvato oppure Rifiutato (e può essere riaperto a «Proposto»). Solo l'approvato entra nel valore contrattuale rettificato.
- Le autorizzazioni
- L'aggiunta, la modifica, l'approvazione e il rifiuto sono per gli editor (Proprietario/Amministratore/Responsabile); l'eliminazione per Proprietario e Amministratore. Non esiste un «ruolo approvatore» separato — chi ha la modifica approva.
05 I SAL e i lavori in corso
Scheda Fatturazione e lavori in corso (il cui titolo è «SAL e lavori in corso»). Qui richiedi al cliente il valore di ciò che è stato svolto — secondo la percentuale di avanzamento (principio egiziano 48 / IFRS 15) — e segui i lavori in corso e le ritenute.
- Creare un SAL
- Fino al periodo · Cumulativo (precompilato con il ricavo riconosciuto) · percentuale di Ritenuta di garanzia (5% come predefinito) · detrazione dell'Anticipo · IVA 14% · Ritenuta d'acconto 1% · altre detrazioni · note.
- Il controllo qualità
- Il valore delle non conformità (NCR) aperte e degli RFI bloccanti (dall'ufficio tecnico, Cap.3) viene escluso dall'importo approvabile, e sulla bozza compare un banner di avviso — così non fatturi un lavoro sospeso per un difetto di qualità.
- I lavori in corso (WIP)
- Secondo il principio 48: il ricavo riconosciuto = valore contrattuale rettificato × (costo a oggi ÷ costo totale stimato). Da qui: sovra/sotto-fatturazione (fatturato − riconosciuto), il margine (riconosciuto − costo) e le ritenute presso il cliente.
- Il ciclo e la chiusura
- Bozza → Presentato → Approvato → Pagato, con registrazione contabile automatica all'approvazione (ricavo) e al pagamento (ricavo + incasso). La chiusura del periodo mensile congela i numeri, ed esportazione dell'approvato/pagato verso la fattura elettronica (ETA).
06 Ritenuta di garanzia e cauzioni
Ogni SAL trattiene una percentuale (5% come predefinito) a garanzia della buona esecuzione. Il sistema traccia queste ritenute nel registro delle ritenute (una scheda dentro il modulo «Finanza»).
- Due lati
- Ritenuta presso il cliente (un credito/attività per te) dai tuoi SAL, e ritenuta presso i subappaltatori (un obbligo a tuo carico) dai loro SAL — entrambe dalle registrazioni contabili registrate automaticamente.
- Anzianità e svincolo
- Il registro è mostrato per anzianità (fino a 90 / 180 / 365 / oltre) per evidenziare i ritardi. Alla scadenza dello svincolo si registra un'operazione di svincolo con importo, data e nota, e viene registrata una scrittura inversa. Il residuo = ritenuto − svincolato.
- Dove lo vedi?
- Su ogni SAL (la riga della ritenuta e del netto), nel riepilogo dei lavori in corso («ritenute presso il cliente») e nel registro delle ritenute in Finanza.
07 I SAL dei subappaltatori
Il rovescio dei SAL: così come richiedi al cliente, i subappaltatori richiedono a te i loro SAL. Li trovi nel modulo Contratti (il componente aggiuntivo Subcontracts attivato dall'amministratore della piattaforma) → apri l'accordo di subappalto → sezione SAL del subappaltatore.
- I campi
- Numero automatico · data · Importo richiesto · Ritenuta · percentuale di avanzamento richiesta. Il netto = richiesto − ritenuto. E l'accordo porta la percentuale di ritenuta, la penale di ritardo e il suo massimale e il valore contrattuale.
- Il ciclo
- Presentato → Verificato → Approvato → Pagato / Rifiutato, con registrazione contabile del costo all'approvazione e un pagamento al saldo.
- Il controllo qualità
- L'approvazione o il pagamento sono bloccati in presenza di una non conformità aperta o di un RFI bloccante contro quel subappaltatore — lo stesso collegamento con l'ufficio tecnico.
08 Le autorizzazioni nelle schermate finanziarie — e la sintesi
| Azione | Proprietario | Amministratore | Responsabile | Visualizzatore |
|---|---|---|---|---|
| Visualizzare le schede finanziarie (dashboard/controllo/aggiuntive/fatturazione) | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
| Controllo dei costi — registrazione dell'effettivo | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| Opere aggiuntive — aggiunta/modifica/approvazione/rifiuto | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| Opere aggiuntive — eliminazione | ✔ | ✔ | ✖ | ✖ |
| SAL — creazione/approvazione/pagamento/invio ETA | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| SAL — eliminazione di una bozza | ✔ | ✔ | ✖ | ✖ |
La regola generale: la modifica è per gli editor (Proprietario/Amministratore/Responsabile), e l'eliminazione per Proprietario e Amministratore. Il registro delle ritenute e i SAL dei subappaltatori vivono nei moduli «Finanza» e «Contratti»; e l'approvazione/pagamento del SAL del subappalto è bloccato dalla qualità (non conformità o RFI bloccante).