☰ Índice del capítulo
01 Antes de empezar
En el capítulo 3 ejecutaste tus tareas y registraste su avance diario y las cantidades de su medición. Ahora cerramos el ciclo: convertimos el trabajo ejecutado en dinero — controlamos la rentabilidad, reclamamos al cliente mediante certificaciones de pago y retenemos las garantías — y vemos todo eso en un único panel financiero del proyecto.
/boqs, un complemento «Commercial» que activa el administrador de la plataforma) — el mismo módulo en el que fijaste el precio de tu proyecto en el capítulo 2. Las cuatro nuevas pestañas financieras: Panel de control · Control de costos · Obras adicionales · Facturación y obra en curso.02 Panel financiero del proyecto
La primera pestaña en «Comercial» es Panel de control, y su título en la aplicación es «Panel financiero del proyecto» — una vista ejecutiva de solo lectura sobre un único proyecto: indicadores grandes, la curva S y alertas. Elige el proyecto en la parte superior del módulo y el panel se actualiza.
- Los cuatro indicadores
- Valor del contrato (ajustado) = venta base + obras adicionales aprobadas · Porcentaje de avance por el método costo/costo · CPI (por encima de 1 beneficio, por debajo de 1 sobrecosto) · Margen de beneficio a la fecha (el ingreso reconocido − el costo).
- Curva S
- Tres líneas acumuladas mensuales: el valor ganado (de la medición ejecutada), el costo real (facturas + salidas de almacén + entrada manual), lo facturado (acumulado de las certificaciones de pago). Que lo facturado se separe por debajo del valor ganado = facturación insuficiente.
- Las alertas
- CPI bajo y sobrecosto previsto · facturación insuficiente · precios de catálogo faltantes · cantidades faltantes · partidas que superaron su presupuesto. Trata sus causas en las demás pestañas.
03 Control de costos: el valor ganado
La pestaña Control de costos (su título «Seguimiento de costos» — «el costo previsto frente al real por cada producto, se registra a medida que se ejecuta el trabajo»). Aquí está el corazón del seguimiento financiero: las tarjetas de valor ganado (EVM), una tabla de costo por producto y la pantalla de registro del real.
- ¿Cómo se calculan?
- BAC = la suma del presupuesto de las partidas (del precio de c2). El porcentaje de la partida = cantidad ejecutada ÷ planificada (de la medición de c3). EV = Σ (porcentaje de la partida × su presupuesto). AC = una única fuente por cada partida (entrada manual → salida de almacén → factura de proveedor) sin doble conteo. CPI = EV ÷ AC. EAC = BAC ÷ CPI. VAC = BAC − EAC (positivo = ahorro previsto, negativo = sobrecosto).
- Una tabla por partida
- Se abre desde la tarjeta de valor ganado: la partida del presupuesto de cantidades · el presupuesto · % de avance · el ganado · el real · la variación (EV − AC).
- La tabla de productos
- Una fila por cada producto bajo su tarea, cada valor previsto (p) sobre el real (r): la columna avance (de la tarea de ejecución), la cantidad, el precio unitario, el proveedor y el costo, luego la variación. Un borde rojo = superó el presupuesto, verde = dentro de él. Al expandir la fila se revela: comprometido (órdenes de compra) · facturado · salida de almacén · las diferencias de cantidad, precio y duración.
- Registro del real para los editores
- El icono del lápiz en el producto abre una ventana: la cantidad real, el precio unitario y su moneda (una advertencia cuando la moneda difiere de la del proyecto), el proveedor, el país de origen, las fechas reales de inicio y fin, y notas. El filtrado de la tabla: todos / registrado / superó el presupuesto / sin registrar, y exportación a Excel y PDF.
04 Obras adicionales (órdenes de cambio)
La pestaña Obras adicionales (su título «Órdenes de cambio»). Cualquier cambio en el alcance del contrato — adición o supresión — se registra aquí como una orden de cambio, y solo la aprobada modifica el valor del contrato sobre el que se calculan las certificaciones de pago y el porcentaje de avance.
- Las tarjetas superiores
- Venta base (de la versión base congelada en c2) · La venta calculada actual · Las órdenes de cambio aprobadas · El valor del contrato ajustado = venta base + la suma de la venta de las órdenes aprobadas.
- Los campos de la orden de cambio
- Un número automático correlativo por proyecto · el título · la descripción · Δ costo · Δ venta (un valor negativo significa supresión/reducción y aparece en rojo) · el estado · notas · quién decidió y cuándo.
- El ciclo
- Propuesta → Aprobada o Rechazada (y se puede reabrir a «propuesta»). Solo la aprobada entra en el valor del contrato ajustado.
- Los permisos
- La adición, la edición, la aprobación y el rechazo son para los editores (propietario/administrador/gestor); la eliminación es para el propietario y el administrador. No hay un «rol aprobador» separado — quien tiene la edición aprueba.
05 Certificaciones de pago y obra en curso
La pestaña Facturación y obra en curso (su título «Certificaciones de pago y obra en curso»). Aquí reclamas al cliente el valor de lo ejecutado — según el porcentaje de avance (la norma egipcia 48 / IFRS 15) — y haces seguimiento de la obra en curso y las retenciones.
- Crear una certificación de pago
- Hasta un período · El acumulado (se rellena previamente con el ingreso reconocido) · el porcentaje de retención (5% por defecto) · el descuento del anticipo · IVA 14% · RF (retención en la fuente) 1% · otros descuentos · notas.
- La compuerta de calidad
- El valor de las NCR abiertas (no conformidad) y de las RFI bloqueantes (de la oficina técnica, c3) se excluye del importe aprobable, y aparece un cartel de aviso en el borrador — así no facturas un trabajo detenido por un fallo de calidad.
- La obra en curso (WIP)
- Según la norma 48: el ingreso reconocido = valor del contrato ajustado × (el costo a la fecha ÷ el costo total estimado). Y de ahí: facturación en exceso/insuficiente (lo facturado − lo reconocido), el margen (lo reconocido − el costo), y las retenciones en poder del cliente.
- El ciclo y el cierre
- Borrador → Presentada → Aprobada → Pagada, con contabilización automática al aprobar (ingreso) y al pagar (ingreso + cobro). El cierre del período mensual congela las cifras, y la exportación de lo aprobado/pagado a la factura electrónica (ETA).
06 La retención y las garantías
Cada certificación de pago retiene un porcentaje (5% por defecto) como garantía de buena ejecución. El sistema hace seguimiento de estas retenciones en el registro de retenciones (una pestaña dentro del módulo «Finanzas»).
- Dos lados
- Retenido en poder del cliente (una cuenta por cobrar/un activo tuyo) de tus certificaciones de pago, y retenido a los subcontratistas (una obligación tuya) de sus certificaciones — ambos provienen de los asientos contables contabilizados automáticamente.
- Las antigüedades y la liberación
- El registro se muestra por antigüedades (hasta 90 / 180 / 365 / más) para resaltar lo atrasado. Al vencer la liberación se registra una operación de liberación con importe, fecha y nota, y se contabiliza un asiento inverso. El saldo = lo retenido − lo liberado.
- ¿Dónde lo ves?
- En cada certificación de pago (la línea de la retención y el neto), en el resumen de la obra en curso («las retenciones en poder del cliente»), y en el registro de retenciones de Finanzas.
07 Certificaciones de pago de los subcontratistas
La cara opuesta de las certificaciones de pago: igual que reclamas al cliente, los subcontratistas te reclaman con sus certificaciones. Las encuentras en el módulo Contratos (un complemento Subcontracts que activa el administrador de la plataforma) → abre el subcontrato → la sección de certificaciones del contratista.
- Los campos
- Un número automático · la fecha · el importe reclamado · la retención · el porcentaje de avance reclamado. El neto = lo reclamado − la retención. Y el subcontrato lleva el porcentaje de retención, la penalización por demora y su tope, y el valor contratado.
- El ciclo
- Presentada → Verificada → Aprobada → Pagada / Rechazada, con una contabilización de costo al aprobar y un pago al liquidar.
- La compuerta de calidad
- La aprobación o el pago está bloqueado cuando existe una no conformidad abierta o una RFI bloqueante contra ese contratista — el mismo vínculo con la oficina técnica.
08 Los permisos en las pantallas financieras — y el resumen
| Acción | Propietario | Administrador | Gestor | Observador |
|---|---|---|---|---|
| Ver las pestañas financieras (panel/control/adicionales/facturación) | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
| Control de costos — registrar el real | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| Obras adicionales — añadir/editar/aprobar/rechazar | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| Obras adicionales — eliminar | ✔ | ✔ | ✖ | ✖ |
| Certificaciones de pago — crear/aprobar/pagar/enviar a ETA | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| Certificaciones de pago — eliminar un borrador | ✔ | ✔ | ✖ | ✖ |
La regla general: la edición para los editores (propietario/administrador/gestor), y la eliminación para el propietario y el administrador. El registro de retenciones y las certificaciones de subcontratistas viven en los módulos «Finanzas» y «Contratos»; y la aprobación/el pago de la certificación del subcontratista está bloqueado por la calidad (no conformidad o RFI bloqueante).