☰ فهرس الفصل
01 قبل أن نبدأ
وحدة المالية هي محرّك المحاسبة في PZone ERP: دفتر الأستاذ، والقيود، والتقارير، والإقفال. تجدها في القائمة باسم «المالية» (أيقونة المحفظة) أو على الرابط /finance — وهي إضافة يفعّلها مدير المنصّة.
✓
الفكرة الكبرى: الدفتر يُغذّى تلقائيًا. كل ما فعلته في الفصول السابقة — مستخلص عميل، فاتورة مورّد، استلام وصرف مخزن، مستخلص باطن، رواتب، إيجار — يُرحَّل هنا قيدًا مزدوجًا بلا تدخّل. فدورك في الغالب الإعداد والمراجعة والإقفال، لا إدخال القيود يدويًا.
- كم تبويبًا؟
- ٢٤ تبويبًا في شريط أفقي، الافتراضي الذمم الدائنة. تتدرّج من الإعداد (شجرة الحسابات، الأرصدة الافتتاحية) إلى التشغيل (ذمم، قيود) إلى التقارير والإقفال.
- من يستخدمها؟
- وحدة موجّهة للإدارة: المالك والمسؤول لكل شيء، والمدير للعمليات (فواتير، قيود، اعتمادات تشغيلية). تبويبات السياسات والبيانات الحسّاسة (الأرصدة الافتتاحية، التسوية البنكية، المخصّصات، التدقيق…) للمالك والمسؤول فقط (القسم ٠٨).
i
قاعدتان محاسبيتان تحكمان الوحدة: (١) القيد المُرحَّل لا يُعدَّل — يُصحَّح بقيد عكسي. (٢) كل حدث يُرحَّل مرّة واحدة ويُعكَس تلقائيًا عند إعادة فتح مستنده — فلا ازدواج ولا تكرار.
02 الإعداد المحاسبي أول مرة
قبل أن يعمل الترحيل التلقائي بسلاسة، يهيّئ المحاسب الأساس مرّةً واحدة — وأغلبه جاهز أو اختياري.
- شجرة الحسابات
- تُنشأ تلقائيًا على النمط المصري عند أول فتح للتبويب، وقابلة للتعديل بالكامل (كود · اسم · نوع · حساب أب). الحسابات ذات «مفتاح النظام» هي التي تتلقّى الترحيلات التلقائية — لا تحذفها، عطّلها عند الحاجة. والحساب الذي عليه حركة لا يُحذف (يُعطَّل فقط).
- الأرصدة الافتتاحية للمالك والمسؤول
- أدخِل ميزان المراجعة الافتتاحي بتاريخ بدء التشغيل، فيُرحَّل قيدًا واحدًا؛ وأي فرق يذهب إلى «حقوق الأرصدة الافتتاحية». إعادة الإدخال تعكس القديم وتُرحّل الجديد.
- مراكز التكلفة للمالك والمسؤول
- عرّفها مبكرًا (كود · اسم) لتسِم بها بنود القيود والرواتب، فيظهر تقرير الإيراد/التكلفة/الصافي لكل مركز.
- الفترات وبقية السياسات
- الفترات مفتوحة افتراضيًا وتُقفلها شهرًا شهرًا (القسم ٠٧). واضبط حدود الاعتماد (قيود ومدفوعات)، وأسعار العملات، والضرائب، والفاتورة الإلكترونية حسب حاجتك.
03 الترحيل التلقائي: قلب الوحدة
هذا أهم مفهوم في الفصل. أحداث العمليات في الوحدات الأخرى تُنتِج قيودًا مزدوجة في دفتر الأستاذ تلقائيًا — ومن الدفتر تُبنى كل التقارير.
- مستخلص العميل
- عند الاعتماد: إيراد عقود + ذمم مدينة + محتجز مدين + ض.ق.م مستحقة. عند الدفع: تحصيل بنكي مقابل الذمم.
- فاتورة المورّد
- عند اعتماد الدفع (بعد المطابقة الثلاثية): ذمم دائنة + ض.ق.م مدخلات. عند الدفع: بنك مقابل الذمم (مع فروق صرف إن وُجدت).
- المخزن
- الاستلام (GRN): مخزون مقابل حساب وسيط للاستلام. الصرف لمشروع: تكلفة مواد المشروع مقابل المخزون — وهنا تدخل تكلفة المواد قائمة الدخل، موسومةً بالمشروع.
- مستخلص الباطن · الرواتب · الإيجار
- مستخلص الباطن المعتمد: تكلفة باطن + محتجز باطن؛ ومدفوع: بنك. الرواتب: مصروف رواتب موزّع على مراكز التكلفة والمشاريع مقابل التزامات (تأمينات/ضرائب/صافٍ). والإيجار الشهري وحركات الأصول تُرحَّل كذلك.
i
لأن كل قيد تلقائي يحمل مصدره، يمكنك من «قيود اليومية» أن تتتبّع أي رقم في التقارير رجوعًا إلى الحدث الذي أنشأه.
04 الذمم الدائنة والمدينة
تبويبان تشغيليان يوميان: الذمم الدائنة (ما عليك للموردين) والذمم المدينة (ما لك على العملاء).
- الذمم الدائنة
- الفواتير تُنشأ من أوامر الشراء (المشتريات): اختر الأمر، وتأتي بنوده. الاعتماد للدفع يشترط المطابقة الثلاثية الكاملة، فيُرحَّل القيد وتصبح «معتمدة للدفع». الأعمدة: الفاتورة · المورّد · أمر الشراء · التاريخ · الإجمالي · الحالة (مستلَمة/معتمدة/مدفوعة/ملغاة).
- بوابة اعتماد الدفع
- حين تتجاوز الفاتورة حدًّا محدّدًا يظهر إجراء «اعتماد الدفع» للمالك والمسؤول فقط؛ ويرى غيرهم «بانتظار اعتماد الدفع» — فصلٌ للمهام يحمي الصرف. القاعدة تمنع الدفع قبل الاعتماد.
- الذمم المدينة
- مطالبات العملاء من المستخلصات المعتمدة: «القائم» = معتمد ولم يُحصَّل. يعرض التبويب المفوتَر والمحصَّل والقائم والمحتجز لدى العملاء، مع أعمار الديون وسجل التحصيل وكشف حساب — وأغلبه للقراءة عدا تسجيل إجراءات التحصيل.
05 القيود والحسابات والتدقيق
حتى مع الترحيل التلقائي، تبقى القيود اليدوية متاحة للحالات الاستثنائية — محكومةً بضوابط تحمي سلامة الدفاتر.
- قيود اليومية
- قيد مزدوج (مدين = دائن)، والقاعدة تفرض التوازن عند الترحيل. المرحّل غير قابل للتعديل — يُصحَّح بقيد عكسي. وتظهر هنا القيود التلقائية أيضًا، كلٌّ بشارة مصدره.
- الاعتماد وفصل المهام
- القيود اليدوية فوق حدّ معيّن تصبح مسودات تنتظر اعتماد المالك/المسؤول قبل الترحيل؛ ويرى غيرهم «بانتظار المعتمِد». (ومثله بوابة اعتماد الدفع في الذمم الدائنة.)
- شجرة الحسابات
- تعديلها للمحرّرين: إضافة/إعادة تسمية/تفعيل. لا تحذف حساب «مفتاح نظام» ولا حسابًا عليه حركة — عطّله فقط.
- سجل التدقيق للمالك والمسؤول
- أثرٌ غير قابل للتعديل لأهم التغييرات (القيود، شجرة الحسابات، فواتير الموردين): متى · مَن · السجل · الإجراء · التغيير.
06 التقارير المالية
كل التقارير تُبنى من القيود المرحّلة فقط. من تبويب التقارير المالية تطبع قائمة الدخل والميزانية العمومية (بفحص معادلة الميزانية)؛ وبقية القوائم في تبويباتها.
| القائمة / التقرير | أين تجده |
|---|---|
| قائمة الدخل والميزانية العمومية | تبويب «التقارير المالية» |
| ميزان المراجعة | تبويب «ميزان المراجعة» |
| قائمة التدفقات النقدية · التغيّرات في حقوق الملكية | مُصدَّرة من تبويب التقارير |
| التنبؤ بالتدفق النقدي (شهري ٦ أشهر · أسبوعي ١٣ أسبوعًا · للشركة أو لمشروع · برسم بياني) | تبويب «التنبؤ بالتدفق النقدي» |
| الموازنة مقابل الفعلي | تبويب «الموازنة مقابل الفعلي» |
| تكلفة المشاريع (تقدير عند الإنجاز · الهامش) | تبويب «تكلفة المشاريع» |
| ربحية المشاريع من الدفتر | مُصدَّرة من تبويب التقارير |
| إقرار ض.ق.م والسجل الضريبي | تبويبا الضرائب / الفاتورة الإلكترونية |
i
معظم هذه التقارير تُصدَّر إلى إكسل و PDF. و«تكلفة المشاريع» و«الموازنة مقابل الفعلي» يربطان الدفاتر بمشاريعك: تكلفة فعلية لكل مشروع مقابل موازنته.
07 الفترات والإقفال
تبويب الفترات يقفل الدفاتر ويشغّل ترحيل الإيجار الشهري. والإقفال على مستويين — لا تخلط بينهما.
- إقفال الشهور
- شبكة اثني عشر شهرًا لكل سنة؛ إقفال الشهر يمنع القاعدة أي ترحيل فيه (وإعادة الفتح متاحة للمحرّرين). ومن التبويب نفسه ترحيل الإيجار الشهري لكل عقد نشط (والمُرحَّل يُتخطّى).
- الإقفال السنوي
- قيد بتاريخ ٣١ ديسمبر يصفّر حسابات الإيراد والمصروف إلى الأرباح المحتجزة، ثم تُقفل كل الشهور. التراجع يكون بعكس قيد الإقفال.
- مستويان مختلفان للإقفال
- إقفال الفترة المحاسبية (هنا) يقفل الدفاتر على مستوى الشركة. أمّا إقفال فترة الفوترة (على مستوى المشروع، من وحدة الفوترة — ف٤) فيجمّد لقطة «الأعمال تحت التنفيذ» لتلك الفترة. لا تخلط بينهما.
- إغلاق المشروع
- لا يوجد زر واحد «إغلاق مشروع»؛ يتحقّق عمليًا بثلاثة: (١) الإفراج عن محتجزات المشروع، (٢) إقفالات فترات فوترته، (٣) الإقفال السنوي للدفاتر.
08 الصلاحيات — والخلاصة
| الإجراء | مالك | مسؤول | مدير | مشاهد |
|---|---|---|---|---|
| عرض الذمم والقيود والتقارير (قراءة) | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ |
| فواتير الموردين — إنشاء/اعتماد/دفع | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| القيود اليدوية — إنشاء/ترحيل | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| شجرة الحسابات · الفترات · الأصول | ✔ | ✔ | ✔ | ✖ |
| اعتماد الدفع/القيود فوق الحدّ · الإفراج عن المحتجزات | ✔ | ✔ | ✖ | ✖ |
| التبويبات الحسّاسة (افتتاحية · بنكية · مخصّصات · تدقيق · عُهَد · دورية · مراكز تكلفة) | ✔ | ✔ | ✖ | ✖ |
القاعدة: العمليات (فواتير، قيود، حسابات، فترات) للمحرّرين (المالك/المسؤول/المدير)؛ والاعتمادات الحسّاسة (اعتماد الدفع، اعتماد القيود، الإفراج عن المحتجزات) وتبويبات السياسات للمالك والمسؤول فقط — فصلٌ للمهام حمايةً للأموال والدفاتر.
✓
خلاصة الكتاب حتى الآن: من التسجيل والشركة (ف١)، إلى المكتبة والتسعير (ف٢)، إلى التنفيذ والمتابعة (ف٣)، إلى المال والمستخلصات (ف٤)، إلى الدفاتر والإقفال (ف٥) — دورة مشروع كاملة من العرض إلى الإغلاق. تبقى وحدات الإنفاق والدعم (المشتريات والمخازن والعقود والموارد البشرية…) لفصول لاحقة.